이나우스아카데미

공개교육 일정

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2017 법인결산과 세무조정실무(11차)

  • 교육일시  :12-26(화)~12-28(목)
  • 교육시간  :09:00~18:00
  • 교육기간  :3일(총 24시간)
  • 수강료  :600,000원
  • 교육장소  :
※ 수강신청은 PC 웹에서 신청해 주시기 바랍니다.

  • 학습목표

    본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항을 체계적으로 교육함으로써 효율적인 법인세 신고업무를 수행할 수 있도록 하는데 그 목적이 있습니다.

    학습특징

      · 감가상각 방법변경에 따른 회계처리와 세무조정
      · 내용연수 변경에 따른 회계처리와 세무조정
      · K.IFRS에 따른 퇴직급여제도의 회계처리와 세무조정
      · K.IFRS 및 일반기업회계기준에 의한 금융비용의 자본화에 의한 세무조정
      · 외화평가에 따른 회계처리와 세무조정
      · 2011. 01. 01 K.IFRS 전환에 따른 누적 수정회계처리와 세무조정
      위의 내용에 대하여 회계이론에 의한 형식적인 사례가 아닌 살아 움직이는
      실무적인 사례를 중심으로 회계처리와 세무조정을 설명

    학습대상

      · 법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
      · 법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
      · 법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자

    학습내용

    일자 시간 주요 학습내용
    1일차
    (12.26(화))    		 09:00~18:00
    (8시간)    		 1. 법인세의 결산신고와 분석
    - 기업회계의 결산과 세무조정
    - 2016사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 사항

    2. 과목별 세무조정사례연구(Ⅰ)
    - 수입금액의 세무조정사례연구
    - 임대보증금 등의 간주익금조정
    - 중소기업의 요건검토
    - 수입배당금의 익금불산입
    - 가지급금 등의 인정이자의 세무조정사례연구
    2일차
    (12.27(수))    		 09:00~18:00
    (8시간)    		 3. 과목별 세무조정사례연구(Ⅱ)
    - 감가상각비의 세무조정사례연구
    - 광고선전비, 세금과공과, 공동경비 등의 세무조정사례연구
    - 접대비의 세무조정사례연구
    - 지급이자의 조정과 세무조정사례연구
    - 법인세법상 준비금의 세무조정사례연구
    - 조세특례제한법상 준비금의 세무조정사례연구

    4. 과목별 세무조정사례연구(Ⅲ)
    - 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 세무조정사례연구
    - 대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 세무조정사례연구
    - 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입
    - 재고자산, 유가증권의 세무조정사례연구
    - 외화평가차액의 세무조정사례연구
    - 합병, 분할, 현물출자 등에 따른 조세특례
    - 조세특례제한법상의 익금불산입(분할과세)
    3일차
    (12.28(목))    		 09:00~18:00
    (8시간)    		 5. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅰ)
    - 소득조정금액의 집계
    - 지정기부금의 세무조정사례연구
    - 과세표준의 계산
    - 과세표준에 대한 산출세액의 계산

    6. 과세표준과 납부세액의 계산(Ⅱ)
    - 적정유보초과소득에 대한 법인세의 계산
    - 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산
    - 최저한세의 적용과 사례연구
    - 가산세의 계산
    - 원천납부세액의 공제
    - 납부할 세액의 계산과 신고납부

    7. 기타부속서류의 작성
    - 자본금과 적립금조정명세서
    - 주요 계정명세서
    - 소득자료명세서

  • 법인세조정·신고실무

    • 정가 : 100,000원 / 판매가 : 90,000원
    • 판형 : 4*6배판
    • 페이지 : 2,512면
    • 발행일 : 2016년 10월 12일
    • ISBN : 978-89-8036-000-0
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  • 세무사 김태원

    • 학력 · 2006년 동국대학교 회계학과 졸업
      · 2015년 현재 연세대학교 법무대학원 석사과정 조세법 전공
    • 경력 · 동국대학교 회계학과
      · 세법, 회계, 세무실무등 강의 18년
      · (현)세무법인리젠 강변지점 대표세무사
      · (저서)법인결산신고실무, 포인트법인조정, 세법학1부,2부등 다수
      · 유튜브 채널 "김태원 세무사의 세무회계클래스"운영 중
    • 자격증 세무사(2002)