학습목표
본 과정은 실무자들이 혼동하기 쉬운 세금계산서의 필요적 기재사항 작성 시의 유의사항을 살펴봄으로써 세금계산서 미발행에 따른 세무상 불이익을 사전에 방지할 수 있도록 하는 것이 목표입니다.
학습특징
· 세금계산서 발행에서 유의하여야 할 세법상 규정과 국세청 행정해석을 중심으로 사례별로 살펴봄
· 회사의 개별사안에 대한 조세전문가의 상담을 받을 수 있는 강좌
학습대상
· 세금계산서 발급을 이행하고 있는 재경담당자
학습내용
| 일자 |
시간 |
주요 학습내용 |
1일차
(02.21(수)) |
09:00~18:00
(8시간) |
1. 적법한 세금계산서의 요건
2. 적법 세금계산서 미교부시의 불이익
3. 주요 거래형태별 세금계산서의 발급방법
- 외상판매, 장기할부판매, 중간지급조건부거래 등의 개정사항
- 용역거래의 세금계산서 발급 시의 공급시기 유의사항
4. 선세금계산서 발급 시 세무조사 시 유의사항
5. 세금계산서 발급면제사유
6. 공동구매시의 세금계산서 발급 시 유의사항
7. 영세율세금계산서의 발급 시 유의사항
8. 포괄사업양수도의 세금계산서 발급 시 개정사항
9. 간주공급과 세금계산서 교부여부
10. 매출에누리, 환입 등 수정세금계산서 발급시 유의사항
11. 가공세금계산서 교부이후의 수정세금계산서 발행 가능여부
12. 공급가액의 착오로 인한 수정세금계산서 발행 가능여부
13. 부동산임차 시 전기요금 등의 세금계산서 교부방법
14. 계약의 해지와 해제에 따른 수정세금계산서 발행 시 구분방법
15. 외상거래에 따른 세금계산서 교부 이후의 대손세액공제 시 유의사항 |
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