학습목표
본 과정은 법인세법의 전반적인 내용을 종합적·체계적으로 알기쉽게 집중설명한 후 기업회계와 법인세의 차이를 비교분석함으로써 결산 및 세무조정능력을 배양하는데 그 목적이 있습니다.
학습특징
법인세의 계산구조와 과세체계를 알기쉽고 상세하게 설명
기업회계와 법인세법의 차이를 사례중심으로 비교·분석함으로써 명확한 결산 및 세무조정 업무를 수행할 수 있도록 강의
법인세법의 실무 적용시기와 방법에 대하여 주요 사안별·쟁점별로 강의
학습대상
경리·회계·세무·총무·재무담당 실무자
법인세에 대한 기초지식이 부족한 신입사원
법인세에 대한 기본지식을 얻고자 하는 재경부서 근무자
학습내용
| 일자 |
시간 |
주요 학습내용 |
1일차
(11.18(월)) |
09:30~17:30
(7시간) |
1. 법인세의 계산구조와 세무조정
- 법인세의 납세의무 및 신고납부절차
- 수정신고 등과 중소기업의 판정
- 법인세 계산구조 및 세무조정
- 소득처분
2. 익금 및 익금불산입 항목(1)
- 사업수입금액
- 자산의 양도금액 및 임대료
- 주식발행초과금 |
2일차
(11.19(화)) |
09:30~17:30
(7시간) |
3. 익금 및 익금불산입 항목(2)
- 간주임대료
- 의제배당
- 수입배당금에 대한 익금불산입 등
4. 손금 및 손금불산입 항목
- 인건비
- 제세공과금
- 접대비
- 기부금
- 지급이자
5. 손익의 귀속시기 및 자산·부채의 평가 등(Ⅰ)
- 손익의 귀속시기
- 자산평가기준과 재고자산의 평가 |
3일차
(11.20(수)) |
09:30~17:30
(7시간) |
6. 손익의 귀속시기 및 자산·부채의 평가 등(Ⅱ)
- 유가증권의 평가
- 외화자산·부채의 환산
7. 감가상각제도
8. 충당금과 준비금
- 퇴직급여 및 퇴직보험충당금
- 대손충당금
- 일시상각충당금
- 준비금
9. 부당행위계산의 부인
10. 과세표준과 세액의 계산 |
강