학습목표
본 과정은 세무·회계업무를 담당하고 있는 실무자들에게 법인결산과 세무조정상의 유의점, 세무조정계산서의 작성요령 등 기업의 결산과 세무조정에 따른 제반사항에 대한 핵심만을 선택적이고 집중적으로 학습할 수 있도록 하는 데 그 목적이 있습니다.
학습특징
· 세무의사결정에 필요한 법인세법 규정의 이해와 법인결산업무에 필요한 세법지식의 습득
· 세무, 회계 실무 전반에 대한 정확한 사전지식습득과 합리적인 실무대책수립
· 세무전문가를 통한 법인세법의 주요 내용 및 실무해설
· 주요 사안별, 쟁점별로 실무사례 위주의 교육 실시
학습대상
· 법인의 경리, 회계, 세무 담당 실무자 및 결산업무 담당자
· 법인세에 대한 세무 기초지식을 갖춘자
· 법인의 결산 및 세무조정에 대한 실무 지식을 필요로 하는자
학습내용
| 일자 |
시간 |
주요 학습내용 |
1일차
(11.14(토)) |
09:00~18:00
(8시간) |
1. 법인결산 및 세무조정 개요
2. 과목별 세무조정
-수입금액의 세무조정
-중소기업의 요건검토
-수입배당금의 익금불산입
-가지급금 등의 인정이자의 세무조정
-업무용승용차의 세무처리
-리스 세무조정(K-IFRS에 의한 회계처리와 세무조정)
-지급이자의 조정과 세무조정사례연구
-퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 세무조정
-대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 세무조정
-유가증권의 평가조정 |
2일차
(11.15(일)) |
09:00~18:00
(8시간) |
-외화평가차액의 세무조정
-인건비, 복리후생비와 기타비용
3. 과세표준과 납부세액 계산
-지정기부금의 세무조정
-미환류소득에 대한 법인세의 계산
-공제감면세액 및 추가납부세액의 계산(중소기업 감면, 외국납부세액공제, 연구인력개발비 세액공제, 특정시설투자 세액공제, 고용증대세액공제)
-최저한세의 적용 |
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